Льготы, предоставляющиеся при уплате подоходного налога

льготы на подоходный налогКаждый человек хотя бы раз в жизни когда-нибудь задаст себе вопрос: «Зачем нужно платить налоги?» Наверное, потому что уплата налогов  — основа достойной жизни каждого гражданина. Люди во все времена хотели жить хорошо. А чтобы воплотить свою мечту, нужно платить налоги, которые всегда были важной составляющей жизни человечества.   Сотни и даже тысячи лет назад люди уже понимали, как это важно.  Государство не могло существовать без денежных средств, и  ни одна казна не обеспечила бы его всем необходимым без постоянного финансового пополнения. Каждый из жителей Российской Федерации знает, что существует подоходный налог, который выплачивают абсолютно все работающие граждане. Поэтому можно сказать уверенно, что величина этого налога в 2014 году интересует каждую российскую семью. Какие же изменения в подоходном налоге нас ожидают в 2014 году?

Президент Российской Федерации и Российское Правительство приняли решение не повышать налоги в 2014 году, поэтому, к счастью для российских граждан, никаких серьёзных изменений не будет.

Что касается основной ставки НДФЛ (налог на доходы физических лиц), то она, как и в 2013 году, будет 13%. Однако, что касается других ставок, то они будут следующие:

ставка 35% будет применяться для

  • доходов от стоимости выигрышей и призов, в части, которая превышает установленные размеры;
  • доходов, полученных от процентов по банковским вкладам, в части, которая превышает установленные размеры;
  • на сумму экономии на процентах при получении налогоплательщиком заемных (кредитных) средств, в части, которая превышает установленные размеры.

Ставку НДФЛ 30% будут применять для

  • доходов, полученных физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций.

Ставка НДФЛ 15% будет применяться по отношению к

  • доходам, полученным физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций

Ставка НДФЛ 9% будет применяться для:

  • доходов от долевого участия в деятельности организаций, которые были получены в виде дивидендов, физическими лицами, имеющими статус налоговых резидентов РФ;
  • доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.

Но не все выплаты будут облагаться налогами в 2014 году, так  в  конце 2013 года Госдумой было принято два закона, дополняющие перечень выплат, которые не облагаются НДФЛ. Теперь, налогом не будут облагаться субсидии и гранты, предоставленные для крестьянских (фермерских) хозяйств на создание и развитие таких хозяйств, а также единовременная помощь на бытовой обустройство начинающего фермера (п. 14.1 и 14.2 ст. 217 НК РФ в ред. Закона № 161-ФЗ). Льгота применяется в отношении грантов и субсидий, полученных после 1 января 2012 года.

Кроме того, от уплаты НДФЛ освобождаются средства, которые выплачиваются из региональных бюджетов на поддержку семей, имеющих детей. Об этом прямо указывается в п. 34 ст. 217 НК РФ. Также не нужно платить НДФЛ с дохода в виде бесплатно полученных жилых помещений и земельных участков из государственной или муниципальной собственности в соответствии с федеральными законами или законами субъектов РФ (п. 41 ст. 217 НК РФ в ред. Закона № 205-ФЗ).

В 2014, как и в предыдущем году, граждане, годовой доход которых не превышает 512 тыс. рублей будут платить 13% подоходного налога от общей суммы их доходов, а те, у кого он превышает 512 тыс. рублей – 23%. Таким образом, ставки НДФЛ в 2014 году не изменятся.

Очень часто в последнее время, из средств информации, мы слышим о рассмотрении вопроса о введение нового налога на роскошь. Взвесив все аргументы за и против, решено было не вводить этот отдельный налог, а заменить его дополнениями к уже существующим законам. Так, согласно с разработанными планами правительства, дополнительные средства в бюджет будут платить владельцы автомобилей мощностью более 410 лошадиных сил. Кроме того, отдельно придется платить и владельцам дорогой недвижимости, а саму систему налогообложения с 2014 года решено сделать прогрессивной.

Важно знать, как происходит возврат подоходного налога, и при каких случаях предоставляются льготы при уплате НДФЛ. В каких случаях могут предоставляться льготы по подоходному налогу в 2014 году?

В 2014 году льготы при уплате подоходного налога будут предоставляться, если деньги были потрачены:

  • на строительство собственного жилья;
  • на покупку недвижимости или автомобиля;
  • взят ипотечный кредит;
  • деньги использованы на собственное обучение или обучение детей;
  • средства использованы на лечение и покупку лекарств;
  • приобретен страховой полис ДМС;
  • деньги потрачены на добровольное пенсионное страхование;
  • внесен денежный взнос на благотворительные цели;
  • сделано пожертвование религиозным организациям.

Возврат подоходного налога происходит по имущественным и социальным налоговым вычетам, который осуществляется налоговым агентом (бухгалтерией предприятия), обязанным в течение 10-дневного срока рассмотреть заявление налогоплательщика, приняв соответствующие меры. Кроме того, налоговый агент обязан сообщить плательщику налогов о каждом случае переплаты, если таковой имел место. Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в бюджет, как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков. Все эти действия должны быть произведены в течение трех месяцев с момента подачи заявления плательщика.

Ошибочно думать, что выше перечисленных случаях  налог платить не придется. Размер налоговой льготы зависит от вида вычета, на основании которого она предоставляется, и имеет свой лимит. В 2013 году установлены следующие предельные суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику:

  1. при покупке недвижимости не более 260 тыс. рублей;
  2. при ипотечном кредите, не больше 13% от суммы процентов;
  3. при обучении или лечении, не более 15,6 тыс. рублей на себя и 6.5 тыс. рублей на каждого ребенка, а при покупке дорогостоящих лекарств не более 13% от их стоимости;
  4. при благотворительной деятельности, может быть возвращено не более 25% от суммы удержанного за год налога.

Мы должны помнить, что налоги государство берёт с нас не для себя, а для обеспечения финансовыми средствами учреждений бюджетной сферы и граждан, работающих там. Без нашей помощи государству будет трудно справиться со всеми финансовыми проблемами. Каждый совершеннолетний гражданин обязан добросовестно и честно трудиться, помогать государству, в частности, отчисляя 13% подоходный налог в государственную казну. Чем сильнее государство — тем лучше наша жизнь. Процветание Родины в наших руках – руках налогоплательщиков!

Задумайтесь:

Кратчайший и вернейший способ составить себе состояние –это дать людям понять, что им выгодно делать вам добро. Ж.Лабрюйер.
 

Комментарии Вконтакте


Оставить комментарий

(*) Обязательно, Ваш электронный адрес не будет опубликован